还款协议和还款承诺书的核心区别体现在法律性质、主体数量、内容要素、法律效力及履行保障五个方面。还款协议是双方法律行为，需债权人和债务人（或多方）协商一致，内容全面且对双方均有约束力；还款承诺书是单方法律行为，由债务人单方出具，内容侧重单方义务，仅约束债务人。

从法律性质来看，还款协议属于双方法律行为。它是债权人和债务人（或包含担保人等第三方）通过平等协商，就还款事宜达成的一致意思表示，本质上是一份合同。根据《民法典》第四百六十四条，合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议，因此还款协议的成立需双方意思表示真实且一致，缺一不可。而还款承诺书属于单方法律行为，是债务人向债权人单方面作出的还款意思表示，无需债权人同意即可成立，只要债务人作出承诺，即对其产生法律约束力，债权人仅需接收即可，不参与协议的制定过程。

主体数量方面，还款协议的主体具有多方性。通常至少包含债权人和债务人两方，若涉及担保，还会加入担保人，各方均需在协议上签字或盖章，明确各自的权利义务。例如企业间的大额借款，还款协议中常出现债权人、债务人及保证人三方主体。还款承诺书的主体则具有单方性，仅由债务人单方出具，债权人作为接收方无需签署，因此承诺书上通常只有债务人的签字或盖章，不涉及其他主体的参与。

内容要素上，还款协议的内容更为全面和细致。除了借款本金、还款金额、还款期限、还款方式等基础条款，还会明确利息计算方式、违约责任（如逾期违约金比例、罚息）、争议解决途径（诉讼或仲裁）、担保条款（抵押、质押、保证的具体约定）等，甚至可能包含双方的权利义务平衡条款，例如债权人需配合提供相关材料、债务人提前还款的条件等。而还款承诺书的内容相对简洁和单一，核心是债务人承诺还款的具体事项，如“本人承诺于2024年12月31日前偿还XX元欠款”，通常不涉及债权人的义务，也较少包含违约责任或担保的详细约定，仅强调债务人的单方还款义务。

法律效力层面，还款协议对双方均有约束力。协议生效后，债权人和债务人均需按约定履行，任何一方违约（如债权人未按约定提供收款账户、债务人未按期还款），另一方均可依据协议主张权利，要求违约方承担违约责任。还款承诺书则仅对债务人单方产生约束力，债权人无需承担对应义务，若债务人未按承诺还款，债权人可直接依据承诺书向法院起诉，但无权要求债权人履行额外义务，除非承诺书明确约定了债权人的配合事项（这种情况极少）。

履行保障措施上，还款协议的保障机制更为完善。协议中可直接约定担保条款（如债务人以房产抵押、第三方提供连带责任保证），明确违约后的救济方式（如逾期利息、违约金计算标准），甚至约定“若债务人未按期还款，债权人有权直接处置抵押物”等实现担保物权的条款，降低债权人的风险。还款承诺书的保障则主要依赖债务人的信用，通常不包含担保或违约救济的具体条款，若债务人违约，债权人需通过原借款合同、补充协议等其他文件主张担保权利，除非承诺书特别注明了担保内容（如“由XX提供保证”），但这种情况需保证人另行签署担保文件才有效。

法律依据：

《中华人民共和国民法典》 第五百零九条

当事人应当按照约定全面履行自己的义务。

当事人应当遵循诚信原则，根据合同的性质、目的和交易习惯履行通知、协助、保密等义务。

当事人在履行合同过程中，应当避免浪费资源、污染环境和破坏生态。

《中华人民共和国民法典》 第五百七十七条

当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。