保险人（保险公司）需要垫付的费用主要包括交强险中的法定抢救费用、商业保险合同约定的合理必要费用，以及法律规定的特定情形下的紧急费用。具体范围需结合保险类型、法律规定及合同约定确定，常见于机动车保险、责任保险等领域。

在保险实务中，保险人的垫付行为通常基于法律强制性规定或保险合同约定，核心目的是保障被保险人或第三方的合法权益，尤其是在紧急情况下避免损失扩大。以下从不同保险类型及法律规定角度详细说明：

一、交强险中的抢救费用垫付

根据《机动车交通事故责任强制保险条例》第二十二条，交强险的垫付范围主要针对人身伤亡的抢救费用，且需满足特定前提条件。具体情形包括：驾驶人未取得驾驶资格或者醉酒驾驶、被保险机动车被盗抢期间肇事、被保险人故意制造道路交通事故。在这些情形下，保险公司对受害人的人身伤亡抢救费用在交强险责任限额内予以垫付，但有权向致害人追偿。需要注意的是，上述情形中，保险公司对受害人的财产损失不承担赔偿责任，因此不涉及财产损失的垫付。

抢救费用的认定需符合“合理、必要”原则，通常指医疗机构按照《道路交通事故受伤人员临床诊疗指南》规定的标准所发生的费用，且垫付限额不得超过交强险医疗费用赔偿限额（有责1.8万元，无责1800元）。

二、商业保险中的合理必要费用垫付

商业保险中的垫付内容需依据具体保险合同约定，常见于以下场景：

1. 车辆损失险中的救援费用：部分车损险条款约定，被保险车辆因保险事故导致无法行驶时，保险人可垫付合理的拖车、救援费用，通常以保险合同约定的限额为限（如单次不超过2000元）。

2. 医疗保险中的紧急医疗费用：部分百万医疗险、高端医疗险提供“直付”或“垫付”服务，被保险人在住院时可由保险公司直接向医院垫付押金、医疗费用，无需个人先行支付，后续再根据保险责任进行结算。此类垫付需符合保险合同约定的医院范围（如二级及以上公立医院）、诊疗项目等。

3. 责任保险中的紧急处理费用：如公众责任险、雇主责任险等，当被保险人因意外事故需紧急处理第三方人身伤亡或财产损失时（如商场顾客摔伤需紧急送医），保险人可根据合同约定垫付合理的急救费用、医疗押金等，后续再根据责任划分确定最终赔付金额。

三、法律规定的其他垫付情形

根据《保险法》第六十四条，保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用（如鉴定费、评估费），由保险人承担。实践中，若被保险人无力先行支付上述费用，保险人可根据约定先行垫付。

此外，《保险法》第六十六条规定，责任保险的被保险人因给第三者造成损害的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他必要的、合理的费用，除合同另有约定外，由保险人承担。若被保险人暂时无法支付上述费用，保险人可依法垫付。

四、垫付与赔付的区别及注意事项

需明确“垫付”与“赔付”的核心差异：垫付是保险人在特定条件下预先支付费用，后续可能根据责任划分、保险合同约定向被保险人或第三方追偿；赔付则是保险人根据保险合同约定，最终承担的保险金支付义务，无需追偿。

申请垫付时需注意：1. 费用需符合“合理、必要”原则，避免扩大损失；2. 及时通知保险人并提交相关证明材料（如医疗单据、事故认定书）；3. 明确垫付范围和限额，超出部分需由被保险人自行承担。

综上，保险人的垫付费用范围需结合保险类型、法律规定及合同约定综合判断，核心在于保障紧急情况下的合理费用支出，同时通过追偿机制平衡各方权益。被保险人在申请垫付时，应仔细核对保险条款，确保符合垫付条件，避免因操作不当影响权益实现。

法律依据：

《中华人民共和国保险法》 第二十二条

保险事故发生后，按照保险合同请求保险人赔偿或者给付保险金时，投保人、被保险人或者受益人应当向保险人提供其所能提供的与确认保险事故的性质、原因、损失程度等有关的证明和资料。